Декларация по налогу на прибыль по обособленному подразделению
Здравствуйте!
Возник вопрос такого характера:
Наша организация недавно зарегистрировалась, и в 3 кв 2013г только в первый раз получила прибыль. У нас имеется обособленное подразделение в другом регионе, при заполнении декларации по обособленному подразделению в приложении № 5 к листу 02 получился налог к доплате 963 940руб (в субъект по обособленному подразделению), а что нужно указывать в стр 120 и 121 приложения 5 (ежемесячные авансовые платежи)?
Просто в первый раз заполняю декларацию. Подскажите пожалуйста!
Возник вопрос такого характера:
Наша организация недавно зарегистрировалась, и в 3 кв 2013г только в первый раз получила прибыль. У нас имеется обособленное подразделение в другом регионе, при заполнении декларации по обособленному подразделению в приложении № 5 к листу 02 получился налог к доплате 963 940руб (в субъект по обособленному подразделению), а что нужно указывать в стр 120 и 121 приложения 5 (ежемесячные авансовые платежи)?
Просто в первый раз заполняю декларацию. Подскажите пожалуйста!
Comments
-
Добрый день!
Согласно пункту 5 статьи 287 НК РФ вновь созданные организации, доход которых превысил один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал, обязаны уплачивать ежемесячные авансовые платежи.
В Порядке заполнения декларации по налогу на прибыль написано следующее: "По строкам 120 - отражаются ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за отчетным периодом. Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений № 5 к Листу 02 Декларации (суммы ежемесячных авансовых платежей на II, III и IV кварталы - соответственно, исходя из долей налоговой базы за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего налогового периода). Суммы ежемесячных авансовых платежей на четвертый квартал являются также ежемесячными
авансовыми платежами на первый квартал следующего налогового периода, которые отражаются по строкам 121 Деклараций за 9 месяцев.
Указанные платежи делятся по трем срокам уплаты равными долями и отражаются в соответствующих декларациях в подразделах 1.2 Раздела 1. Строки 120 Приложений № 5 к Листу 02 Декларации в Декларациях за налоговый период не заполняются." -
Спасибо!
